Taux d’imposition marginaux fédéraux et provinciaux pour 2025

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Planification fiscale 2025 – Guide de référence rapide

Colombie-Britannique 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital jusqu’à 250 000 $ Gains en capital
> 250 000 $		 Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
$        - à 16 128 - -  - - -
16 129 à 24 045 15,00 7,50 10,00 6,87 -0,03
24 046 à 25 019 20,06 10,03 13,37 10,44 -9,61
25 020 à 40 814 23,62 11,81 15,75 14,53 -4,70
40 815 à 49 279 20,06 10,03 13,37 10,44 -9,61
49 280 à 57 375 22,70 11,35 15,13 13,48 -5,96
57 376 à 98 560 28,20 14,10 18,80 19,81 1,63
98 561 à 113 158 31,00 15,50 20,67 23,02 5,49
113 159 à 114 750 32,79 16,40 21,86 25,08 7,96
114 751 à 137 407 38,29 19,15 25,53 31,40 15,55
137 408 à 177 882 40,70 20,35 27,13 34,17 18,88
177 883 à 186 305 44,02 22,01 29,35 37,99 23,46
186 306 à 253 414 46,12 23,06 30,75 40,40 26,35
253 415 à 259 829 49,80 24,90 33,20 44,64 31,43
259 830 et plus 53,50 26,75 35,67 48,89 36,54

Alberta 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital jusqu’à 250 000 $ Gains en capital
> 250 000 $		 Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
$        - à 16 128 - - - - -
16 129 à 22 322 15,00 7,50 10,00 6,87 -0,03
22 323 à 57 375 25,00 12,50 16,67 15,86 2,57
57 376 à 114 750 30,50 15,25 20,33 22,19 10,16
114 751 à 151 234 36,00 18,00 24,00 28,51 17,75
151 235 à 177 882 38,00 19,00 25,33 30,81 20,51
177 883 à 181 481 41,32 20,66 27,55 34,62 25,09
181 482 à 241 974 42,32 21,16 28,21 35,77 26,47
241 975 à 253 414 43,32 21,66 28,88 36,92 27,85
253 415 à 362 961 47,00 23,50 31,33 41,16 32,93
362 962 et plus 48,00 24,00 32,00 42,31 34,31

Saskatchewan 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital jusqu’à 250 000 $ Gains en capital
> 250 000 $		 Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
$        - à 16 128 - - - - -
16 129 à 18 990 15,00 7,50 10,00 6,87 -0,03
18 991 à 53 462 25,50 12,75 17,00 15,57 -0,72
53 463 à 57 375 27,50 13,75 18,33 17,87 2,04
57 376 à 114 750 33,00 16,50 22,00 24,20 9,63
114 751 à 152 749 38,50 19,25 25,67 30,52 17,22
152 750 à 177 882 40,50 20,25 27,00 32,82 19,98
177 883 à 253 414 43,82 21,91 29,21 36,63 24,56
253 415 et plus 47,50 23,75 31,67 40,87 29,64
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Manitoba 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital jusqu’à 250 000 $ Gains en capital
> 250 000 $		 Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
$        - à 16 128 - - - - -
16 129 à 16 545 15,00 7,50 10,00 6,87 -0,03
16 546 à 22 943 26,77 13,39 17,85 19,50 5,18
22 944 à 47 564 25,80 12,90 17,20 18,39 3,84
47 565 à 57 375 27,75 13,88 18,50 20,63 6,53
57 376 à 101 200 33,25 16,63 22,17 26,96 14,12
101 201 à 114 750 37,90 18,95 25,27 32,31 20,53
114 751 à 177 882 43,40 21,70 28,93 38,63 28,12
177 883 à 200 000 46,72 23,36 31,15 42,44 32,70
200 001 à 253 414 47,58 23,79 31,72 43,43 33,89
253 415 à 400 000 51,26 25,63 34,17 47,66 38,97
400 001 et plus 50,40 25,20 33,60 46,68 37,78
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Ontario 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital jusqu’à 250 000 $ Gains en capital
> 250 000 $		 Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
$        - à 16 128 - - - - -
16 129 à 18 574 15,00 7,50 10,00 6,87 -0,03
18 575 à 24 389 25,10 12,55 16,73 11,63 -13,69
24 390 à 52 886 20,05 10,02 13,37 9,25 -6,86
52 887 à 57 375 24,15 12,08 16,10 13,96 -1,20
57 376 à 93 132 29,65 14,83 19,77 20,29 6,39
93 133 à 105 775 31,48 15,74 20,99 22,39 8,92
105 776 à 109 727 33,89 16,95 22,59 25,17 12,24
109 728 à 114 750 37,91 18,96 25,27 29,78 17,79
114 751 à 150 000 43,41 21,71 28,94 36,10 25,38
150 001 à 177 882 44,97 22,49 29,98 37,90 27,53
177 883 à 220 000 48,29 24,15 32,19 41,71 32,10
220 001 à 253 414 49,85 24,93 33,23 43,51 34,26
253 415 et plus 53,53 26,77 35,69 47,74 39,34
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Québec 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital jusqu’à 250 000 $ Gains en capital
> 250 000 $		 Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
$        - à 16 128 - - - - -
16 129 à 18 571 12,52 6,26 8,35 5,74 -0,03
18 572 à 53 255 26,52 13,26 17,68 17,91 3,14
53 256 à 57 375 31,52 15,76 21,01 23,66 10,04
57 376 à 106 495 36,12 18,06 24,08 28,94 16,39
106 496 à 114 750 41,12 20,56 27,41 34,69 23,29
114 751 à 129 590 45,71 22,86 30,47 39,97 29,62
129 591 à 177 882 47,46 23,73 31,64 41,98 32,04
177 883 à 253 414 50,24 25,12 33,49 45,16 35,87
253 415 et plus 53,30 26,65 35,53 48,70 40,11
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Nouveau-Brunswick 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital jusqu’à 250 000 $ Gains en capital
> 250 000 $		 Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
 $        -   à 16 128 - - - - -
16 129 à 21 918 15,00 7,50 10,00 6,87 -0,03
21 919 à 48 654 27,40 13,70 18,27 17,97 -2,24
48 655 à 51 306 24,40 12,20 16,27 14,52 -6,38
51 307 à 57 375 29,00 14,50 19,33 19,81 -0,03
57 376 à 102 614 34,50 17,25 23,00 26,14 7,56
102 615 à 114 750 36,50 18,25 24,33 28,44 10,32
114 751 à 177 882 42,00 21,00 28,00 34,76 17,91
177 883 à 190 060 45,32 22,66 30,21 38,57 22,49
190 061 à 253 414 48,82 24,41 32,55 42,60 27,32
253 415 et plus 52,50 26,25 35,00 46,84 32,40
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Nouvelle-Écosse 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital jusqu’à 250 000 $ Gains en capital
> 250 000 $		 Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
 $        -   à 15 296 - - - - -
15 297 à 15 465 8,79 4,40 5,86 6,67 -0,08
15 466 à 16 192 13,79 6,90 9,19 12,42 6,82
16 193 à 21 651 28,79 14,40 19,19 19,29 6,79
21 652 à 25 775 23,79 11,90 15,86 13,54 -0,11
25 776 à 30 507 24,32 12,16 16,21 14,15 0,62
30 508 à 57 375 30,48 15,24 20,32 21,23 9,12
57 376 à 61 015 35,98 17,99 23,99 27,56 16,71
61 016 à 77 325 37,70 18,85 25,13 29,54 19,09
77 326 à 95 883 37,17 18,59 24,78 28,93 18,35
95 884 à 114 750 38,00 19,00 25,33 29,88 19,50
114 751 à 154 650 43,50 21,75 29,00 36,21 27,09
154 651 à 177 882 47,00 23,50 31,33 40,23 31,92
177 883 à 253 414 50,32 25,16 33,55 44,04 36,50
253 415 et plus 54,00 27,00 36,00 48,28 41,58
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Île-du-Prince-Édouard 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital jusqu’à 250 000 $ Gains en capital
> 250 000 $		 Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
 $        -   à 16 128 - - - - -
16 129 à 17 394 15,00 7,50 10,00 6,87 -0,03
17 395 à 22 499 24,50 12,25 16,33 16,30 -1,41
22 500 à 29 499 29,50 14,75 19,67 22,05 5,49
29 500 à 33 328 24,50 12,25 16,33 16,30 -1,41
33 329 à 57 375 28,47 14,24 18,98 20,86 4,07
57 376 à 64 656 33,97 16,99 22,65 27,19 11,66
64 657 à 105 000 37,10 18,55 24,73 30,79 15,98
105 001 à 114 750 38,12 19,06 25,41 31,96 17,39
114 751 à 140 000 43,62 21,81 29,08 38,28 24,98
140 001 à 177 882 45,00 22,50 30,00 39,87 26,88
177 883 à 253 414 48,32 24,16 32,21 43,69 31,46
253 415 et plus 52,00 26,00 34,67 47,92 36,54
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Terre-Neuve-et-Labrador 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital jusqu’à 250 000 $ Gains en capital
> 250 000 $		 Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
 $        -   à 16 128 - - - - -
16 129 à 23 928 15,00 7,50 10,00 6,87 -0,03
23 929 à 30 922 39,70 19,85 26,47 31,60 25,37
30 923 à 44 192 23,70 11,85 15,80 13,20 3,29
44 193 à 57 375 29,50 14,75 19,67 19,87 11,29
57 376 à 88 382 35,00 17,50 23,33 26,20 18,88
88 383 à 114 750 36,30 18,15 24,20 27,69 20,67
114 751 à 157 792 41,80 20,90 27,87 34,01 28,26
157 793 à 177 882 43,80 21,90 29,20 36,31 31,02
177 883 à 220 910 47,12 23,56 31,41 40,12 35,60
220 911 à 253 414 49,12 24,56 32,75 42,42 38,36
253 415 à 282 214 52,80 26,40 35,20 46,66 43,44
282 215 à 564 429 53,80 26,90 35,87 47,81 44,82
564 430 à 1 128 858 54,30 27,15 36,20 48,39 45,51
1 128 859 et plus 54,80 27,40 36,53 48,96 46,20
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Territoires du Nord-Ouest 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital jusqu’à 250 000 $ Gains en capital
> 250 000 $		 Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
$        - à 16 128 - - - - -
16 129 à 17 841 15,00 7,50 10,00 6,87 -0,03
17 842 à 51 964 20,90 10,45 13,93 6,76 -7,76
51 965 à 57 375 23,60 11,80 15,73 9,86 -4,03
57 376 à 103 930 29,10 14,55 19,40 16,19 3,56
103 931 à 114 750 32,70 16,35 21,80 20,33 8,53
114 751 à 168 967 38,20 19,10 25,47 26,65 16,12
168 968 à 177 882 40,05 20,03 26,70 28,78 18,67
177 883 à 253 414 43,37 21,69 28,91 32,59 23,25
253 415 et plus 47,05 23,52 31,37 36,83 28,33
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Nunavut 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital jusqu’à 250 000 $ Gains en capital
> 250 000 $		 Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
$        - à 16 128 - - - - -
16 129 à 19 273 15,00 7,50 10,00 6,87 -0,03
19 274 à 54 706 19,00 9,50 12,67 8,47 -2,11
54 707 à 57 374 22,00 11,00 14,67 11,92 2,03
57 375 à 109 413 27,50 13,75 18,33 18,25 9,62
109 414 à 114 749 29,50 14,75 19,67 20,55 12,38
114 750 à 177 880 35,00 17,50 23,33 26,87 19,97
177 881 à 253 413 40,82 20,41 27,21 33,56 28,00
253 414 et plus 44,50 22,25 29,67 37,80 33,08
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Yukon 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital jusqu’à 250 000 $ Gains en capital
> 250 000 $		 Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
 $        -   à 16 128 - - - - -
16 129 à 57 375 21,40 10,70 14,27 13,46 -7,79
57 376 à 114 750 29,50 14,75 19,67 22,78 3,39
114 751 à 177 882 36,90 18,45 24,60 31,28 13,60
177 883 à 253 414 42,25 21,13 28,17 37,44 20,98
253 415 à 500 000 45,80 22,90 30,53 41,52 25,88
500 001 et plus 48,00 24,00 32,00 44,04 28,92
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Les taux ci-dessus sont les taux marginaux fédéraux et provinciaux combinés, y compris toutes les surtaxes. On suppose que les seuls crédits demandés sont le montant personnel de base et la réduction d’impôt pour les personnes à faible revenu (le cas échéant). Ces taux sont exacts au 1er janvier 2025 et ne tiennent pas compte des changements résultant des annonces fédérales ou provinciales après cette date.

Remarque : Les renseignements donnés ici ne sont en aucun cas destinés à remplacer les conseils personnalisés d'un(e) fiscaliste.