Taux d’imposition marginaux fédéraux et provinciaux pour 2025

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Planification fiscale 2025 – Guide de référence rapide

Colombie-Britannique 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
$        - à 16 128 - - - -
16 129 à 24 045 15,00 7,50 6,87 -0,03
24 046 à 25 019 20,06 10,03 10,44 -9,61
25 020 à 40 814 23,62 11,81 14,53 -4,70
40 815 à 49 279 20,06 10,03 10,44 -9,61
49 280 à 57 375 22,70 11,35 13,48 -5,96
57 376 à 98 560 28,20 14,10 19,81 1,63
98 561 à 113 158 31,00 15,50 23,02 5,49
113 159 à 114 750 32,79 16,40 25,08 7,96
114 751 à 137 407 38,29 19,15 31,40 15,55
137 408 à 177 882 40,70 20,35 34,17 18,88
177 883 à 186 305 44,02 22,01 37,99 23,46
186 306 à 253 414 46,12 23,06 40,40 26,35
253 415 à 259 829 49,80 24,90 44,64 31,43
259 830 et plus 53,50 26,75 48,89 36,54

Alberta 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital  Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
$        - à 16 128 - - - -
16 129 à 22 322 15,00 7,50 6,87 -0,03
22 323 à 57 375 25,00 12,50 15,86 2,57
57 376 à 114 750 30,50 15,25 22,19 10,16
114 751 à 151 234 36,00 18,00 28,51 17,75
151 235 à 177 882 38,00 19,00 30,81 20,51
177 883 à 181 481 41,32 20,66 34,62 25,09
181 482 à 241 974 42,32 21,16 35,77 26,47
241 975 à 253 414 43,32 21,66 36,92 27,85
253 415 à 362 961 47,00 23,50 41,16 32,93
362 962 et plus 48,00 24,00 42,31 34,31

Saskatchewan 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
$        - à 16 128 - - - -
16 129 à 18 990 15,00 7,50 6,87 -0,03
18 991 à 53 462 25,50 12,75 15,57 -0,72
53 463 à 57 375 27,50 13,75 17,87 2,04
57 376 à 114 750 33,00 16,50 24,20 9,63
114 751 à 152 749 38,50 19,25 30,52 17,22
152 750 à 177 882 40,50 20,25 32,82 19,98
177 883 à 253 414 43,82 21,91 36,63 24,56
253 415 et plus 47,50 23,75 40,87 29,64
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Manitoba 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital  Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
$        - à 16 128 - - - -
16 129 à 16 545 15,00 7,50 6,87 -0,03
16 546 à 22 943 26,77 13,39 19,50 5,18
22 944 à 47 564 25,80 12,90 18,39 3,84
47 565 à 57 375 27,75 13,88 20,63 6,53
57 376 à 101 200 33,25 16,63 26,96 14,12
101 201 à 114 750 37,90 18,95 32,31 20,53
114 751 à 177 882 43,40 21,70 38,63 28,12
177 883 à 200 000 46,72 23,36 42,44 32,70
200 001 à 253 414 47,58 23,79 43,43 33,89
253 415 à 400 000 51,26 25,63 47,66 38,97
400 001 et plus 50,40 25,20 46,68 37,78
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Ontario 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
$        - à 16 128 - - - -
16 129 à 18 574 15,00 7,50 6,87 -0,03
18 575 à 24 389 25,10 12,55 11,63 -13,69
24 390 à 52 886 20,05 10,02 9,25 -6,86
52 887 à 57 375 24,15 12,08 13,96 -1,20
57 376 à 93 132 29,65 14,83 20,29 6,39
93 133 à 105 775 31,48 15,74 22,39 8,92
105 776 à 109 727 33,89 16,95 25,17 12,24
109 728 à 114 750 37,91 18,96 29,78 17,79
114 751 à 150 000 43,41 21,71 36,10 25,38
150 001 à 177 882 44,97 22,49 37,90 27,53
177 883 à 220 000 48,29 24,15 41,71 32,10
220 001 à 253 414 49,85 24,93 43,51 34,26
253 415 et plus 53,53 26,77 47,74 39,34
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Québec 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
$        - à 16 128 - - - -
16 129 à 18 571 12,52 6,26 5,74 -0,03
18 572 à 53 255 26,52 13,26 17,91 3,14
53 256 à 57 375 31,52 15,76 23,66 10,04
57 376 à 106 495 36,12 18,06 28,94 16,39
106 496 à 114 750 41,12 20,56 34,69 23,29
114 751 à 129 590 45,71 22,86 39,97 29,62
129 591 à 177 882 47,46 23,73 41,98 32,04
177 883 à 253 414 50,24 25,12 45,16 35,87
253 415 et plus 53,30 26,65 48,70 40,11
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Nouveau-Brunswick 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
 $        -   à 16 128 - - - -
16 129 à 21 918 15,00 7,50 6,87 -0,03
21 919 à 48 654 27,40 13,70 17,97 -2,24
48 655 à 51 306 24,40 12,20 14,52 -6,38
51 307 à 57 375 29,00 14,50 19,81 -0,03
57 376 à 102 614 34,50 17,25 26,14 7,56
102 615 à 114 750 36,50 18,25 28,44 10,32
114 751 à 177 882 42,00 21,00 34,76 17,91
177 883 à 190 060 45,32 22,66 38,57 22,49
190 061 à 253 414 48,82 24,41 42,60 27,32
253 415 et plus 52,50 26,25 46,84 32,40
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Nouvelle-Écosse 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
 $        -   à 15 296 - - - -
15 297 à 15 465 8,79 4,40 6,67 -0,08
15 466 à 16 192 13,79 6,90 12,42 6,82
16 193 à 21 651 28,79 14,40 19,29 6,79
21 652 à 25 775 23,79 11,90 13,54 -0,11
25 776 à 30 507 24,32 12,16 14,15 0,62
30 508 à 57 375 30,48 15,24 21,23 9,12
57 376 à 61 015 35,98 17,99 27,56 16,71
61 016 à 77 325 37,70 18,85 29,54 19,09
77 326 à 95 883 37,17 18,59 28,93 18,35
95 884 à 114 750 38,00 19,00 29,88 19,50
114 751 à 154 650 43,50 21,75 36,21 27,09
154 651 à 177 882 47,00 23,50 40,23 31,92
177 883 à 253 414 50,32 25,16 44,04 36,50
253 415 et plus 54,00 27,00 48,28 41,58
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Île-du-Prince-Édouard 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
 $        -   à 16 128 - - - -
16 129 à 17 394 15,00 7,50 6,87 -0,03
17 395 à 22 499 24,50 12,25 16,30 -1,41
22 500 à 29 499 29,50 14,75 22,05 5,49
29 500 à 33 328 24,50 12,25 16,30 -1,41
33 329 à 57 375 28,47 14,24 20,86 4,07
57 376 à 64 656 33,97 16,99 27,19 11,66
64 657 à 105 000 37,10 18,55 30,79 15,98
105 001 à 114 750 38,12 19,06 31,96 17,39
114 751 à 140 000 43,62 21,81 38,28 24,98
140 001 à 177 882 45,00 22,50 39,87 26,88
177 883 à 253 414 48,32 24,16 43,69 31,46
253 415 et plus 52,00 26,00 47,92 36,54
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Terre-Neuve-et-Labrador 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
 $        -   à 16 128 - - - -
16 129 à 23 928 15,00 7,50 6,87 -0,03
23 929 à 30 922 39,70 19,85 31,60 25,37
30 923 à 44 192 23,70 11,85 13,20 3,29
44 193 à 57 375 29,50 14,75 19,87 11,29
57 376 à 88 382 35,00 17,50 26,20 18,88
88 383 à 114 750 36,30 18,15 27,69 20,67
114 751 à 157 792 41,80 20,90 34,01 28,26
157 793 à 177 882 43,80 21,90 36,31 31,02
177 883 à 220 910 47,12 23,56 40,12 35,60
220 911 à 253 414 49,12 24,56 42,42 38,36
253 415 à 282 214 52,80 26,40 46,66 43,44
282 215 à 564 429 53,80 26,90 47,81 44,82
564 430 à 1 128 858 54,30 27,15 48,39 45,51
1 128 859 et plus 54,80 27,40 48,96 46,20
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Territoires du Nord-Ouest 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
$        - à 16 128 - - - -
16 129 à 17 841 15,00 7,50 6,87 -0,03
17 842 à 51 964 20,90 10,45 6,76 -7,76
51 965 à 57 375 23,60 11,80 9,86 -4,03
57 376 à 103 930 29,10 14,55 16,19 3,56
103 931 à 114 750 32,70 16,35 20,33 8,53
114 751 à 168 967 38,20 19,10 26,65 16,12
168 968 à 177 882 40,05 20,03 28,78 18,67
177 883 à 253 414 43,37 21,69 32,59 23,25
253 415 et plus 47,05 23,52 36,83 28,33
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Nunavut 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
$        - à 16 128 - - - -
16 129 à 19 273 15,00 7,50 6,87 -0,03
19 274 à 54 706 19,00 9,50 8,47 -2,11
54 707 à 57 374 22,00 11,00 11,92 2,03
57 375 à 109 413 27,50 13,75 18,25 9,62
109 414 à 114 749 29,50 14,75 20,55 12,38
114 750 à 177 880 35,00 17,50 26,87 19,97
177 881 à 253 413 40,82 20,41 33,56 28,00
253 414 et plus 44,50 22,25 37,80 33,08
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Yukon 2025

Revenu imposable ($) Taux d’imposition marginaux (%)
Intérêts et revenu ordinaire Gains en capital Dividendes canadiens non déterminés Dividendes canadiens déterminés
 $        -   à 16 128 - - - -
16 129 à 57 375 21,40 10,70 13,46 -7,79
57 376 à 114 750 29,50 14,75 22,78 3,39
114 751 à 177 882 36,90 18,45 31,28 13,60
177 883 à 253 414 42,25 21,13 37,44 20,98
253 415 à 500 000 45,80 22,90 41,52 25,88
500 001 et plus 48,00 24,00 44,04 28,92
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Les taux ci-dessus sont les taux marginaux fédéraux et provinciaux combinés, y compris toutes les surtaxes. On suppose que les seuls crédits demandés sont le montant personnel de base et la réduction d’impôt pour les personnes à faible revenu (le cas échéant). Ces taux sont exacts au 1er janvier 2025 et ne tiennent pas compte des changements résultant des annonces fédérales ou provinciales après cette date.

Le 31 janvier 2025, le gouvernement fédéral a annoncé que la date d’entrée en vigueur de ces changements proposés sera reportée du 25 juin 2024 au 1er janvier 2026.

Remarque : Les renseignements donnés ici ne sont en aucun cas destinés à remplacer les conseils personnalisés d'un(e) fiscaliste.